Vanaf de zomer van 2025 kunnen belastingplichtigen in Nederland hun werkelijk behaalde rendement in box 3 melden via het formulier ‘Opgaaf Werkelijk Rendement’ (OWR). Dit volgt op een uitspraak van de Hoge Raad, die bepaalt dat belastingplichtigen hun lager werkelijk rendement moeten kunnen aantonen.
Wat is het werkelijk rendement?
Het werkelijk rendement omvat alle opbrengsten van uw vermogen in box 3, zoals:
- Rente op spaargeld
- Dividend op beleggingen
- Huuropbrengsten van onroerende zaken
- Waardestijging of -daling van beleggingen of vastgoed
Als dit rendement lager is dan het fictief rendement dat de Belastingdienst hanteert, kunt u mogelijk belasting terug ontvangen.
Via deze link vindt u terug hoe dit rendement afgelopen jaren werd berekend:
Wanneer kunt u het formulier invullen?
Het formulier OWR wordt vanaf de zomer van 2025 beschikbaar gesteld via Mijn Belastingdienst. U ontvangt dan een brief van de Belastingdienst met instructies over het invullen en indienen van het formulier.
Wat heeft u nodig om het formulier in te vullen?
Voor elk jaar dat u het formulier mag invullen, heeft u gegevens nodig over het vermogen in box 3. Denk aan:
- Jaaroverzichten van de bank of verzekeraar
- Overzichten van ontvangen rente of dividend
- Informatie over de waardeontwikkeling van het vermogen
De Belastingdienst heeft een lijst samengesteld met benodigde gegevens:
Werkelijk rendement doorgeven:
Wat kunt u nu al doen?
Hoewel het formulier pas in de juli beschikbaar is, kunt u alvast beginnen met het verzamelen van de benodigde gegevens. Zo bent u goed voorbereid wanneer het formulier beschikbaar is.
Voor meer informatie en updates kunt u terecht op de officiële website van de Belastingdienst: belastingdienst.nl/box3.
Wij helpen u uiteraard graag verder!
Wij staan klaar om u verder te helpen bij het verzamelen en aanleveren van de benodigde gegevens. Wij kunnen u adviseren en ondersteunen bij het correct invullen van het formulier zodra dit beschikbaar is. Bij aanvullende vragen, neem gerust contact met ons op.
Via de website van de rijksoverheid vindt u een handige fact sheet terug met rekenvoorbeelden om te raadplegen.
